Ce que vous devez savoir en tant qu’indépendant en personne physique

Avec l’arrivée de 2025, plusieurs évolutions fiscales et pratiques entreront en vigueur, impactant les indépendants et les entreprises. Voici un résumé des principales mesures à connaître pour anticiper et optimiser vos décisions.

1. Dernière Ligne Droite pour Profiter de la Déductibilité des Voitures Thermiques

2025 représente une année charnière pour les déductions fiscales liées aux voitures à moteur thermique. Si vous prévoyez d’acheter ou de prendre en leasing un véhicule diesel, essence ou hybride, c’est maintenant qu’il faut agir. Plus aucune déduction ne sera autorisée pour les voitures à moteur thermique achetées (ou prises en leasing) à partir du 1er janvier 2026. Voici les principaux points à retenir :

  • Achat avant 2026 : C’est la dernière opportunité pour bénéficier d’une déduction fiscale sur les voitures thermiques.
  • MAIS il y aura une réduction progressive des taux de déduction maximum :
    • 2025 : 75%
    • 2026 : 50%
    • 2027 : 25%
    • 2028 : 0%
  • Fin des taux minimaux : À partir de 2025, les voitures à émissions élevées (>200 g/km de CO2) ne pourront plus bénéficier des taux minimaux précédents (50% ou 40%).

2. Les Hybrides Rechargeables et « Fausses Hybrides »

  • Déductibilité des hybrides rechargeables : Pour les hybrides achetées entre le 1ᵉʳ juillet 2023 et le 31 décembre 2025, la déductibilité des frais de carburant diminue progressivement :
    • 2023-2026 : 50%
    • 2027 : 25%
    • 2028 : 0%
  • Fausses hybrides : Si la capacité de batterie est inférieure à 0,5 kWh par 100 kg du poids du véhicule ou si les émissions de CO2 dépassent 50 g/km, le taux de CO2 du modèle non hybride correspondant sera utilisé pour déterminer la déduction. Cela peut réduire significativement les avantages fiscaux.

3. Les Véhicules Électriques

  • Réduction progressive des déductions fiscales : Pour les véhicules électriques achetés après le 31 décembre 2026, les taux de déduction seront diminués :
    • 2027 : 95%
    • 2028 : 90%
    • 2029 : 82,5%
    • 2030 : 75%
    • 2031 : 67,5%

4. Les Virements Instantanés dans Toute l’Europe : Plus Rapides, au même coût

Dès le 9 janvier 2025, la manière dont vous gérez vos transactions bancaires évoluera grâce à une nouvelle réglementation européenne. Voici ce qu’il faut savoir :

  • Obligation pour les prestataires : Tous les prestataires de services de paiement (PSP) de la zone euro devront accepter les virements instantanés au même tarif que les virements classiques.
  • Envoi obligatoire de virements instantanés : À partir du 9 octobre 2025, les PSP devront également proposer l’envoi de ces virements pour leurs clients.
  • Gratuité progressive : Certaines banques adaptent déjà leurs tarifs :
    • Belfius : Plus de supplément pour les virements instantanés dès janvier 2025.
    • Beobank : Les virements instantanés deviendront gratuits à la même date.
    • Les autres banques devront s’aligner sur la gratuité ou du moins au même tarif qu’un virement classique pour le 9 octobre 2025 au plus tard !

Exception : Les virements effectués au guichet resteront facturés.